Бухгалтерское обслуживание в Таганроге

для малого и среднего бизнеса

Для чего нужна справка 2-НДФЛ, когда и как она оформляется разберемся далее в материале. 

За какой период выдается справка 2-НДФЛ работнику?

Для получения налогового вычета или для оформления кредита в банке, физическому лицу необходимо подготовить пакет документов. Основным в котором является справка с места работы по форме 2-НДФЛ. 

Что такое справка 2-НДФЛ? 

Федеральная Налоговая служба РФ утвердила особую форму документа, в котором работнику выдаются данные о размере уплаченного подоходного налога с его заработной платы. 

Получить документ можно у работодателя. В нее вносятся сведения за последние 12 месяцев или календарный год. 
Но выдадут ли справку, если сотрудник отработал только часть года ли всего пару месяцев? 

Важно! Для ФНС справку заполняют за календарный год, то есть за 12 месяцев. 
А вот для кредитных организаций сроки могут быть разными, при этом работодатель не имеет права отказать работнику в выдаче такой справки. Период в данном случае значения не имеет. 

Важно! Справка о доходах физических лиц или 2-НДФЛ выдается на основании просьбы или заявления от сотрудника. Закон разрешает делать обращение как в письменном, так и в устном виде. 


Важный момент: обязательно нужно указать период, за который нужно вписать доходы в документ. Например, за сколько лет, кварталов или месяцев. 

По ТК РФ справку оформляют и выдают не позднее трех дней с момента обращения. Либо в последний день работы при увольнении работника. 

Важно! Нарушение сроков выдачи справки по форме 2-НДФЛ может привести к штрафам компании и директору от трудовой инспекции.

Важно! Физическому лицу перед подачей заявления на справку, необходимо уточнить в кредитной организации или в банке вид данных и период требования. 

Например, за какой именно квартал при краткосрочном кредите или за год/годы.

Если нужна справка за период охватывающий больше одного календарного года, то следует подготовить два документа. Например, с 1 января по 31 декабря прошлого года и с 1 января по день требования (или квартал) текущего. 

Важно! Запросить справку за 5 и более лет не всегда возможно, так как работодатели как налоговые агенты обязаны хранить документы по налоговым отчислениям только в течение четырех лет. 

Затем документы могут отправиться в архив, либо будут уничтожены. 

Работодатель вправе отказать сотруднику в выдаче справки 2-НДФЛ за прошлые года, если период запроса составляет более 4 лет.

Остались вопросы?

Консультация бесплатно!

Бухгалтерские услуги